每經(jīng)記者｜閆峰峰    每經(jīng)編輯｜吳永久    

募集資金使用是監(jiān)管嚴管的領(lǐng)域，而近日，和仁科技就因違規(guī)使用閑置募集資金且未及時披露，公司及董事長趙晨暉等3名高管被浙江證監(jiān)局出具警示函，并記入證券期貨市場誠信檔案。每經(jīng)資本眼專欄記者發(fā)現(xiàn)，和仁科技此次違規(guī)事件并非孤例，該公司2023年曾因未及時預告年度虧損被深交所通報批評。業(yè)內(nèi)人士指出，警示函雖非行政處罰，但將影響公司再融資、并購等關(guān)鍵事項，高管職業(yè)聲譽亦受沖擊。

違規(guī)使用閑置募集資金受處罰，3名高管負主要責任

7月8日，和仁科技發(fā)布公告稱，公司及相關(guān)人員收到浙江證監(jiān)局警示函。

據(jù)該警示函，浙江證監(jiān)局在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)，和仁科技于2024年5月23日使用部分閑置募集資金進行現(xiàn)金管理，合計金額40,091.44萬元，超出前期董事會審議的25,000萬元閑置募集資金現(xiàn)金管理限額。

更嚴重的是，公司既未就此次超限操作及時履行必要的內(nèi)部審議程序，也未進行信息披露。直到2025年4月22日，即違規(guī)操作發(fā)生近11個月后，公司才召開董事會進行補充審議并予以披露。

每經(jīng)資本眼專欄記者梳理發(fā)現(xiàn)，和仁科技此次行為構(gòu)成多重違規(guī)：

首先是資金使用違規(guī)，公司突破董事會授權(quán)額度使用募集資金，違反《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告〔2022〕15號）第八條關(guān)于暫時閑置的募集資金管理和使用的要求。

其次是審議程序違規(guī)，對于超限的重大資金操作，未按規(guī)定及時提交董事會審議。

第三是信息披露違規(guī)，公司未在兩個交易日內(nèi)披露該重要事項，違反《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條的及時披露義務。

警示函指出，趙晨暉作為公司董事長兼總經(jīng)理、章逸作為公司董事會秘書、劉雙雙作為公司財務負責人，未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務。三人違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第四條和第五十一條的規(guī)定，對公司的上述違規(guī)行為負有主要責任。

浙江證監(jiān)局依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第五十二條規(guī)定，對和仁科技及相關(guān)三位責任人員采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。監(jiān)管要求公司和相關(guān)人員深刻反思，加強法律法規(guī)學習，提升規(guī)范運作意識，杜絕類似問題，并在收到?jīng)Q定書后10個工作日內(nèi)提交書面整改報告。

收到警示函或?qū)⒂绊懼T多事項，信息披露工作存“前科”

那么，和仁科技及其3名高管收到警示函，這會對其產(chǎn)生什么樣的影響？對此，上海明倫律師事務所王智斌律師表示，警示函雖不屬于行政處罰，但已構(gòu)成監(jiān)管“黃牌”，影響是多方面的。記入誠信檔案意味著和仁科技及三位責任人在再融資、并購重組、股權(quán)激勵等重大事項中將被重點問詢，監(jiān)管部門和交易所可能要求其補充披露或延長審核期限，如后續(xù)再出現(xiàn)信息披露瑕疵，極易觸發(fā)從重處罰。此外，對于高管個人而言，未來任職上市公司董監(jiān)高或參與資本市場業(yè)務時，該不良記錄對其職業(yè)聲譽和執(zhí)業(yè)空間均會產(chǎn)生深遠的影響。

實際上，和仁科技此次的募集資金違規(guī)事件并非孤立個案。每經(jīng)資本眼專欄記者發(fā)現(xiàn)，回溯該公司的監(jiān)管記錄，其在信息披露方面已有違規(guī)“前科”。

如2023年，因為2022年度凈利潤虧超8330萬元未及時預告，和仁科技及3名責任人被深交所通報批評。2023年4月27日，和仁科技披露的《2022年年度報告》顯示，報告期和仁科技實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為虧損8330.64萬元。和仁科技卻沒有依規(guī)在當年會計年度結(jié)束之日起一個月內(nèi)（即2023年1月內(nèi)）進行預告。

對于和仁科技三年內(nèi)兩次收到涉及信息披露的監(jiān)管措施的情況，一名業(yè)內(nèi)人士向每經(jīng)資本眼專欄記者表示，信息披露作為上市公司與投資者溝通的重要橋梁，其質(zhì)量直接關(guān)系到市場的公平性和效率性。和仁科技在信息披露方面的兩次違規(guī)，不僅損害了投資者知情權(quán)，也反映出公司治理層對市場規(guī)則缺乏足夠的敬畏之心。

公開資料顯示，和仁科技主營業(yè)務為醫(yī)療機構(gòu)臨床醫(yī)療信息系統(tǒng)及數(shù)字化場景應用系統(tǒng)的研發(fā)銷售、實施集成、服務支持與提供解決方案。和仁科技2025年一季度財報顯示，公司實現(xiàn)營業(yè)收入約7840萬元，同比下滑13.99%；歸母凈利潤為-384.41萬元，虧損較上年同期擴大332.81萬元。

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